Налоговый учет и налоговое планирование

Цели и задачи дисциплины

Цель дисциплины – формирование у студентов знаний методологических основ налогового учета и практических навыков по составлению налоговых регистров и расчету налоговой базы по налогу на прибыль организаций, а также формирование у бакалавра современных теоретических знаний и практических навыков по налоговому планированию. Задачи дисциплины: – обеспечение представления студентами системы регулирования налогового учета в Российской Федерации; – обеспечение освоения студентами необходимых теоретических основ налогового учета; – обеспечение овладения студентами навыками отражения хозяйственных операций в налоговом учете; – обеспечение умения студентов составлять расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций; – обеспечение знания студентами содержания и форм налоговой отчетности – изучение правового регулирования прогнозирования и планирования налоговых поступлений; – анализ теоретических положений и практики применения методов прогнозирования и планирования налоговых поступлений в государственный бюджет; – оценка эффективности применения методов налогового планирования на уровне организации.

Краткое содержание дисциплины

Методологические основы налогового учета. Налоговый учет доходов. Налоговый учет расходов. Налоговая отчетность. Планирование в налогообложении: современное содержание, цели, принципы, элементы, этапы. Виды и способы налогового планирования. Система правового обеспечения налогового планирования. Правовые принципы организации налогового планирования. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования. Методы налогового планирования. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Выпускник должен обладать: