Налоги и налогообложение

Цели и задачи дисциплины

Целью учебной дисциплины является формирование у студентов знаний о налогообложении и его роли в экономике страны, о порядке исчисления и уплаты налогов в соответствии с законодательством РФ, а также формирование у студентов ответственной гражданской позиции налогоплательщика. Задачами учебной дисциплины являются: - получение знаний о теоретических основах налогообложения, о принципах налоговых отношений в РФ, об общих правилах и порядке исполнения налогового обязательства и ответственности за его неисполнение; - приобретение практических навыков исчисления и исполнения налоговых обязательств по конкретным налоговым платежам, установленным в РФ.

Краткое содержание дисциплины

Понятие налога, сбора, страхового взноса, налоговой системы государства. Налоговая система РФ. Классификация налогов. Методы налогообложения. Принципы налогообложения. Элементы налога и сбора. Цели взимания и функции налогов. Налоговая политика государства и ее влияние на экономику страны. Законодательно-нормативное регулирование налогообложения в РФ. Налоговая декларация. Личный кабинет налогоплательщика. Налоговая тайна. Сравнительный анализ прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых органов. Сравнительный анализ камеральной и выездной налоговых проверок. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок обжалования актов налоговых органов. Характеристика общей системы налогообложения и ее отличия от специальных налоговых режимов. Порядок исчисления налогов и обязательных платежей, предусмотренных законодательством РФ: акциза, налога на добавленную стоимость, налога на доходы физических лиц, отчислений в государственные внебюджетные фонды социального назначения, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и др. Применение специальных налоговых режимов.

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Выпускник должен обладать:

ОПК-2 Способен осуществлять сбор, анализ и использование данных хозяйственного, налогового и бюджетного учетов, учетной документации, бухгалтерской (финансовой), налоговой и статистической отчетности в целях оценки эффективности и прогнозирования финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта, а также выявления, предупреждения, локализации и нейтрализации внутренних и внешних угроз и рисков